Практикум – учет и налогообложение медицинских организаций
Практикум – учет и налогообложение медицинских организаций
Дата будет объявлена | 20 000 рублей
Дата будет объявлена | 20 000 рублей
Специально для новичков и действующих экспертов в области здравоохранения и медицины
Трехдневный практикум будет интересен руководителям, бухгалтерам, консультантам по налогам и сборам, работникам в области бухгалтерского учета в сфере медицины. Бухгалтерский учет в медицинских учреждениях имеет целый ряд особенностей, связанных с определенной спецификой видов деятельности. В этом заключается их основное отличие от большинства других организаций, независимо от их организационно-правовой формы и сферы деятельности, для которых установлен единый порядок отражения финансово-хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете.
Что Вы узнаете
- Нормативное регулирование бухгалтерского учета и отчетности, основные требования к ведению бухгалтерского учета;
- Технологию составления бухгалтерской отчетности в сфере медицины;
- Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;
- Все о нормативных актах, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения в сфере медицины;
- Научитесь документировать и оформлять бухгалтерские проводки, хозяйственные операции по учету имущества и обязательств медицинской организации.
40 часов обучения
Целых 3 дня с практикующими специалистами в сфере налогообложения. Консультации, прямое общение и кейсы, основанные на реальной судебной практике!
Документы о повышении квалификации
По окончании курса Вы получаете Удостоверение о повышении квалификации Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, а также возможность получить Сертификат Института профессиональных бухгалтеров – 40 часов (для членов ИПБ).
Расписание занятий группы с мая 2024 года
Модуль 1. Особенности бухгалтерского учета в медицинских организациях
- Регулирование бухгалтерского учета в России: поэтапная реформа и МСФО;
- Новые и планируемые федеральные стандарты учета и отчетности для коммерческих / бюджетных организаций;
- Учетная политика организации и анализ влияния выбранных методов на финансовые результаты деятельности медицинских компаний;
- Практические вопросы оценки, переоценки, принятия к учету, выбытия и списания активов и обязательств в коммерческих / бюджетных медицинских организациях;
- Особенности учета медицинского и санитарно-гигиенического оборудования, приборов, приспособлений и других объектов ОС в соответствии с ПБУ 6/01;
- Проблемные вопросы и пути их решения;
- Учет НМА и НИОКР в коммерческих медицинских организациях;
- Практика применения ПБУ 14/2007 и ПБУ 17/02 и перспективы их изменений;
- Учет и контроль медикаментов, расходных материалов, специальной одежды и оснастки в соответствии с ПБУ 5/01;
- Специфика учета и контроля наркотических и психотропных лекарственных препаратов для медицинского применения в медицинских организациях;
- Мониторинг срока годности медицинских препаратов;
- Инвентаризация материально-производственных запасов в медицинском учреждении;
- Документальное оформление и порядок списания непригодных медицинских препаратов и других МПЗ;
- Формирование себестоимости медицинских услуг: структура затрат и проблемы распределения косвенных расходов;
- Учет целевого финансирования и проблемы организации раздельного учета;
- Особенности бухгалтерского учета расходов и субсидий, связанных с коронавирусом;
- Формирование информации о доходах и расходах медицинских организаций, сложные вопросы практического применения ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99;
- Анализ новой редакции ПБУ 18/02 и проблемы практического применения стандарта;
- Формирование показателей годовой бухгалтерской финансовой отчетности;
- Анализ требований ПБУ 4/99, ПБУ 1/2008 и других стандартов и рекомендаций Министерства финансов,
которые необходимо учесть при подготовке годовой бухгалтерской отчетности; - Интерпретация статей актива и пассива баланса;
- Методы оценки отдельных статей баланса;
- Фальсификация бухгалтерского баланса и пути достижения правдивости представленной информации в отчетности;
- Аналитические возможности информации, содержащейся в бухгалтерском балансе для оценки финансового положения медицинских организаций;
- Отчет финансовых результатах: структура, содержание и принципы построения.
Модуль 2. Сложные вопросы налогообложения медицинских организаций
- Актуальные вопросы по налогу на прибыль организаций;
- Условия применения «нулевой» ставки медицинскими организациями;
- Доходы: состав доходов, особенности исключения из налоговой базы отдельных видов доходов;
- Учет выручки от реализации, скидок и бонусов, налоговые последствия возврата денежных средств;
- Расходы: классификация расходов;
- Начисление амортизации для целей налогообложения (особенности амортизации медицинского оборудования);
- Расходы на собственный автотранспорт: составление путевых листов, списание ГСМ;
- Расходы на получение лицензии;
- Особенности учета нормируемых расходов: расходы на рекламу, представительские расходы;
- Характеристика резервов, создаваемых при осуществлении деятельности;
- Признание доходов и расходов по длительным договорам;
- Налог на имущество организаций, транспортный налог – учет в целях налогообложения прибыли;
- Порядок исчисления и уплаты страховых взносов (в соответствии с гл. 34 НК РФ), условия включения в состав прочих расходов;
- Возможности применения пониженных тарифов;
- Особенности обложения страховыми взносами отдельных выплат и вознаграждений;
- Особенности уплаты страховых взносов и представления отчетности организациями с обособленными подразделениями;
- Актуальные вопросы по НДС: освобождение от обязанностей налогоплательщика; операции, не признаваемые объектом налогообложения, особенности определения налоговой базы при реализации имущества, учитываемого с НДС; условия и порядок применения налоговых вычетов, порядок отнесения сумм НДС, предъявленных поставщиками, условия применения ставки НДС 10%;
- Налоговые последствия списания медикаментов и лекарств с истекшим сроком годности;
- Медицинская организация – налоговый агент по НДФЛ;
- Особенности определения доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению; порядок предоставления налоговых вычетов;
- Оформление документов для получения социального налогового вычета для клиентов;
- Особенности уплаты НДФЛ и представления отчетности организациями с обособленными подразделениями;
- Новации 2020 года в сфере налогообложения, направленные на поддержку медицинских организаций.
Модуль 3. Актуальные вопросы налогового планирования в медицинских организациях
- Организация учетной политики для целей налогообложения в медицинских организациях;
- Порядок ведения раздельного учета по НДС (облагаемые и не облагаемые операции, различные ставки), налогу на прибыль организаций (целевые поступления и средства целевого финансирования);
- Налоговые последствия аренды и лизинга помещений и медицинской техники;
- Оценка целесообразности перехода на специальные налоговые режимы (на упрощенную систему налогообложения);
- Проверка по установленным в НК РФ условиям (ограничения по величине доходов, численности работников, остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов), выбор объекта налогообложения;
- Определение величины минимального налога;
- Порядок переноса убытков в зависимости от системы налогообложения;
- Оценка налоговых рисков и возможности налоговой оптимизации с учетом судебной практики;
- Управление налоговыми платежами при осуществлении предпринимательской деятельности;
- Договорная политика как элемент налогового планирования;
- Оценка налоговых последствий в зависимости от вида договора и контрагента (с организациями, с населением, с работниками организации).
Модуль 4. Кадровое делопроизводство в медицинской организации
- Особенности организации кадрового документооборота в современных условиях;
- Оформление обязательных локальных нормативных актов в медицинской организации (штатное расписание, договоры с работниками, защита персональных данных) и ответственность за их отсутствие;
- Проблемы, возникающие при работе с трудовыми договорами;
- Основания заключения иных договоров с сотрудниками (подряд, заем, ученический договор);
- Особенности приема на работу медицинских работников;
- Актуальные вопросы премирования и депремирования работников;
- Основы мотивации персонала;
- Типичные ошибки при оформлении документов;
- Подготовка к проверке ГИТ.
Алейникова Мария Юрьевна
Кандидат экономических наук, доцент, директор научно-образовательного центра непрерывного образования и финансового консалтинга Финансового университета при Правительстве РФ.
Карпенко Надежда Николаевна
Кандидат экономических наук, сотрудник ИФНС.
Медведева Марина Владимировна
Кандидат экономических наук, доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ), консультант, действительный член ИПБ (с 2000 года).
Ряховский Дмитрий Иванович
Доктор экономических наук и руководитель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы.
Тихонова Анна Витальевна
Кандидат экономических наук, доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, налоговый консультант.