Когда
с 16 по 18 ноября
c 10:00 до 18:00
Формат обучения
Очное посещение / вебинар
Видеозаписи и материалы
Получите
Удостоверение Университета
Сертификат ИПБ – 40 часов
30%
Постоянным клиентам
Гибкая система скидок
Юридическим лицам, при повторном обучении, а также выпускникам Финансового Университета при Правительстве РФ
Дадим скидку
- 10% — если Вы выпускник Финансового Университета.
- 20% — если Вы уже проходили наши курсы и практикумы.
- 30% — если Вы юридическое лицо и готовы направить трех и более сотрудников к нам на обучение.
Авторский практикум Ряховского Дмитрия Ивановича
Рассмотрим особенности нового подхода к налоговой практике, налоговому планированию и оптимизации, особенности контрольных мероприятий. Только практические кейсы, мастер-класс для грамотного функционирования бизнеса.
Каким специалистам подойдет
Руководителям
Собственникам и финансовым директорам
Юристам
А также налоговым консультантам
Бухгалтерам
И главным бухгалтерам любой сферы
Чему научитесь
Оценивать налоговые угрозы и риски, предотвращая налоговую проверку, перестраивать работу своей организации или группы компаний
Узнавать, когда Вас «разводят» на уточненку, а когда нет, научитесь грамотно применять инструменты защиты своих активов
Общаться с налоговыми органами и органами внутренних дел, подготовитесь к проверке и выстроите правильные взаимоотношения с проверяющими
Осуществлять эффективный налоговый спор, законно снизите претензии налоговых органов и самостоятельно оценивать последствия «налоговых оптимизаторов»
Программа обучения
1. Трансформация налоговой системы в 2022 году
- Новое в налоговом администрировании. Основные тренды налогового контроля и судебной практики;
- Общие рекомендации по функционированию бизнеса в новых условиях.
2. Налоговые риски 2022 и налоговые схемы
- Отрасли по «обелению бизнеса»;
- Недобросовестные контрагенты;
- Межведомственные базы и их влияние на оценку налогоплательщиков;
- Налоговые риски;
- Последствия неподачи уведомления о применении специального налогового режима;
- Последствия нарушения требований по использованию специального налогового режима;
- Разрывы по НДС: содержание, виды, последствия;
- Самозанятые;
- Дробление бизнеса;
- Сделки с аффилированными лицами;
- Агентские схемы;
- Схемы с ИП;
- Льготные «налоговые зоны»;
- Производственные кооперативы;
- Давальческие схемы;
- Низконалоговые режимы при выстраивании движения финансовых потоков;
- Особенности определения налоговым органом «выгодоприобретателей»;
- Понятие и критерии проявления должной (коммерческой) осмотрительности;
- Ресурсы, позволяющие всесторонне оценить контрагента;
- Раскрытие налоговой тайны;
- Налоговая оговорка;
- Вступление в Хартии, последствия исключения из Хартии;
- Критерии, при соблюдении которых, можно взыскать ущерб с контрагента при наличии соглашения о налоговой оговорке;
- Взыскание убытков с контрагента при отсутствии налоговой оговорки: позиция Верховного суда по этой категории дел.
- Внутригосударственные и международные меры по противодействию уклонению от налогообложения как фактор рисков в международном налогообложении;
- Разграничение понятий «уклонение от налогообложения» и «налоговое планирование»;
- Налоговая, административная и уголовная ответственность за уклонение от налогов;
- Международные меры по борьбе с уклонением от налогообложения;
- Глобальный проект противодействия BEPS и BEPS 2, особенности имплементирования в налоговые системы государств;
- Общие и специальные меры борьбы с уклонением от налогообложения;
- Доктрины, используемые налоговыми органами в борьбе с уклонением от налогообложения: «экономическая сущность», «превалирование сущности сделки над ее формой», «деловая цель», «злоупотребление правом» и др.;
- Основные направления налоговой политики государств по борьбе с уклонением от налогообложения: противодействие неправомерному применению налоговых соглашений (treaty shopping), контроль за трансфертным ценообразованием, контроль за институтом гибридных финансовых инструментов; применение во внутреннем законодательстве правил недостаточной капитализации, использование концепции контролируемых иностранных компаний, бенефициарного собственника, включение в налоговые соглашения положения об ограничении льгот;
- Современные тенденции международного налогообложения в аспекте ТЦО: новые правила распределения «рутинных» расходов, оценки нематериальных активов, подготовки документации по ТЦО в структурах ТНК;
- Международные налоговые соглашения и практика содействия в сборе налогов;
- Действующие механизмы взаимопомощи в сборе налогов между государствами, проблемы их реализации на практики;
- Перспективы развития взаимопомощи государств в сборе налогов;
- Обмен информацией между налоговыми органами иностранных государств.
3. Анализ типичных налоговых ошибок
- Роль коллективного договора в начислении НДФЛ и страховых взносов;
- Компенсационные выплаты сотрудникам и особенности их обложения;
- Налогообложение выплат по договорам гражданско-правового характера;
- Проблемы в предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ налоговым агентом;
- Типичные ошибки при удержании НДФЛ налоговым агентом;
- Особенности налогообложения командировочных расходов (в т.ч. представительских);
- Момент обложения НДФЛ и страховыми взносами премий, выплачиваемых сотрудникам;
- Ошибки при налогообложении безвозмездно переданных сотруднику денежных средств и имущества.
- Система прослеживаемости товаров;
- Скидки и премии;
- Корректировочные счета-фактуры при возврате товаров;
- Восстановление НДС;
- Возможность/невозможность переноса расходов в налоговом учете;
- Резервы по сомнительным долгам;
- Резерв на отпуска;
- Доходы и расходы по длительным договорам;
- Ошибки при уступке прав требования;
- Начисление амортизации после реконструкции и модернизации с 2022 года.
- Дополнительные признаки движимого имущества (для включения в объект, не подлежащие налогообложению налогом на имущество организаций;
- В каких случаях затраты на счете 08 по объектам недвижимости (включая жилые дома) облагаются налогом на имущество;
- Как рассчитать налог на имущество, если кадастровая стоимость изменилась из-за установления рыночной стоимости объекта;
- По вопросу налогообложения недвижимого имущества, переданных в аренду и учитываемых кредитными организациями на балансовом счете 619;
- О налоге на имущество организаций в отношении капитальных вложений в арендованные объекты основных средств;
- О пересчете налога на имущество организаций за прошлые налоговые периоды в связи с ретроспективным отражением последствий изменения учетной политики.
- Как определить базу по земельному налогу, если в течение года изменилась кадастровая стоимость участка;
- Налоговая база по земельному налогу, при изменении в течение года кадастровой стоимости из-за того, что ее приравняли к рыночной.
4. Налоговое сопровождение допроверочной стадии
- Алгоритм работы по требованиям (уведомлениям);
- Анализ требований (уведомлений) налогового органа, подготовка ответов на требования, определения объема представляемых документов;
- Основания для продления сроков представления документов (информации) по требованию и (или) не представления документов (информации);
- Разграничение ответственности при непредставлении документов;
- Порядок оспаривания требований и (или) решений о привлечении к ответственности за не представление документов (информации);
- Определение полномочий налоговых органов при истребовании документов (информации);
- Формирование позиции и выстраивания алгоритма поведения при вызове на комиссию;
- Определение объема полномочий налогового органа при проведении комиссий;
- Подготовка возражений на протокол комиссии (информационные письма);
- Анализ последствий для налогоплательщика в случае не произведения уточнения налоговых обязательств по «сомнительным контрагентам»;
- Алгоритм сдачи уточнённых налоговых деклараций во избежание штрафа и дополнительных доначислений;
- Сдача уточненных налоговых деклараций по периоду, находящемуся в выездной проверке;
- Методика подготовки и сопровождения на допрос свидетелей;
- Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов;
- Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетеля;
- Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей;
- Нарушения при проведении допросов в налоговом органе;
- Адвокатский опрос и опрос нотариусом: особенности проведения, сложности в рамках судебной практики;
- Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством;
- Участие защитника, требования к нему, фото и видеофиксация допроса;
- Проведение налоговой реконструкции на допроверочной стадии;
- Реконструкция при наличии признаков дробления бизнеса;
- Налоговая реконструкция при раскрытии схемы поставки товара, оказания услуг (выполнения работ) реальными контрагентами.
5. Сопровождение налоговой проверки
- Подготовка к проверке: офис, документы, сотрудники, оборудование;
- Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика;
- Хитрости и тонкости;
- Стратегическое планирование при проведении проверки: стратегия поведения налогоплательщика, предугадывание действий ИФНС, работа со своими контрагентами, работниками, контроль за «встречками», методы управления ситуацией;
- Представление документов: ТКС или на бумаге, предоставление документов (деловая переписка, рецептура, докладные и служебные записки и др.), как законно избежать штрафа за непредоставление, продление сроков представления, легитимность документов, представленных после проверки;
- Свидетели и их роль в налоговом споре: законность вызова не в «свою» ИФНС, работа с сотрудниками, в том числе уволенными, правила для свидетеля и налогового консультанта (адвоката), подготовка свидетеля к допросу, практика проведения допросов и порядок сопровождения допросов, протоколы допроса — что нужно знать, передопросы свидетелей;
- Формирование контрдоказательств;
- Специалисты и эксперты: характеристика и требования, вопросы, которые нужно ставить перед экспертами/специалистами, требования к заключению, как признать незаконным/оспорить заключение эксперта/специалиста, независимое заключение специалиста как инструмент доказывания невиновности в налоговом споре;
- Выемка документов: подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки, где хранить документы, спорные вопросы в проведении выемки, выемка с МВД РФ, процессуальные нарушения и оспаривание выемки;
- Особенности использования в качестве доказательств по налоговому спору результатов оперативно-розыскной деятельности, полученных до начала налоговой проверки или в период ее проведения;
- Выяснения критериев обязательности выводов по уголовному делу для налогового спора;
- Легитимность использования доказательств в налоговом споре, если они получены в рамках уголовного дела;
- Законность подмены мероприятий налогового контроля результатами оперативно-розыскной деятельности;
- Есть ли равенство между результатами обследования при оперативно-розыскной деятельности и производством выемки;
- Формирование доказательной базы ИФНС;
- Пошаговые действия ИФНС и налогоплательщика;
- Расчет действительных налоговых обязательств;
- Привлечение специалиста (эксперты) для произведения расчетов;
- Разные подходы налоговых органов и налогоплательщиков при расчете действительных налоговых обязательств.
6. Особенности сопровождения банкротства и уголовного преследования
- Типичные ошибки в предбанкротном состоянии контролирующих должника лиц;
- Разработка стратегии банкротства;
- Процедурные вопросы банкротства — разбор типичных ошибок;
- Привлечение к субсидиарной ответственности;
- Оспаривание сделок;
- Особенности формирования реестра кредиторов;
- Работа с дебиторской задолженностью;
- Особенности реализации имущества банкрота;
- Типичные ошибки банкротства физического лица;
- Особенности удовлетворения требований кредиторов за счет имущества родственников банкрота.
- Новые тенденции в уголовной практике по налоговым и экономическим преступлениям;
- Влияние выводов налогового органа на возможность возбуждения уголовного дела;
- Нюансы формирования доказательств вины;
- Особенности возбуждения уголовных дел без участия ИФНС;
- Защита на доследственной стадии (материал проверки): регулирующее законодательство, ваши права и обязанности;
- Практические рекомендации для потенциальных фигурантов уголовного дела;
- Защита на стадии следствия: регулирующее законодательство, ваши права и обязанности;
- Доказательства в уголовном процессе;
- Адвокатское расследование;
- Работа со свидетелями;
- Использование заключения специалиста со стороны защиты в уголовных делах в области налогов и экономики: компетенция специалистов, постановка вопросов специалистам, предоставление документов специалисту, включение заключения специалиста в состав материалов уголовного дела.
7. Практикум по аргументам в налоговых спорах. Анализ причин проигрыша в суде
- Практикум по налоговым спорам;
- Анализ акта и оценка легитимности доказательств;
- Разработка стратегии налогового спора;
- Нестандартные приемы защиты;
- Истребование документов, являющихся приложением к акту проверки;
- Разработка стратегии спора;
- Процессуальные сроки и их особое течение в налоговом споре;
- Процессуальные налоговые нарушения и особенности их формирования;
- Судебные расходы на налоговый спор — особенности и тренды;
- Особенности определения контрдействий налогоплательщика для оспаривания результатов проверки;
- Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов;
- Как доказывают однодневки;
- Разработка аргументов в налоговом споре;
- Как доказать реальность сделки — практические советы;
- Как доказать реальность контрагента — практические советы;
- Анализ основных типовых «претензий» ИФНС и разработка реальных аргументов;
- Активный налоговый спор — как это сделать;
- Как доказывать формальный подход ИФНС;
- Как писать возражения;
- Поведение на возражения;
- Вопросы с «подвохом»;
- Как подготовить убедительные аргументы;
- Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения;
- Предварительные обеспечительные меры – разбираем законодательные инициативы;
- Обеспечительные меры, их отмена и замена;
- Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности;
- Особенности вынесения решения о привлечении к налоговой ответственности;
- Что обозначает вынесение решения об отказе в привлечении к налоговой ответственности?
- Означает ли это, что у налогового органа нет никаких претензий к налогоплательщику?
- Особенности апелляционного обжалования и подготовка к судебному процессу;
- Основания для приостановления рассмотрения апелляционной жалобы;
- Требования к электронной подачи апелляционной жалобы;
- Как писать апелляционную жалобу;
- Особенности формирования совокупности доказательств;
- Особенности написания жалобы в ФНС России;
- Сервисы для отслеживания рассмотрения жалобы;
- Разные подходы к расчёту срока при оспаривании решения в ФНС и в суде;
- Есть ли основания для восстановления срока на подачи жалобы;
- Особенности написания заявления в суд;
- Формирование комплекта документов в суд;
- Особенности написания заявления об обеспечительных мерах для приостановления действия оспариваемого решения;
- Формирование комплекта документов в суд;
- Важные нюансы судебных баталий;
- Практика применения налогового законодательства в налоговых спорах;
- Оценка перспектив налогового спора в суде;
- Анализ и управление процессуальными сроками;
- Особенности подготовки и написания заявления о признании незаконным решения о привлечении к ответственности, решения об обеспечительных мерах, разграничение оснований вынесения решения о привлечении к ответственности и решения об обеспечительных мерах;
- Имущественные и неимущественные налоговые споры, как оспорить решение, если сроки на обжалование прошли;
- Анализ необходимости соблюдения досудебного порядка по имущественным налоговым спорам;
- Типичные ошибки и практические рекомендации;
- Содержание и акценты;
- Как составить исковое заявление с правильно расставленными акцентами;
- Подготовка заявления об обеспечении иска: условия приостановления исполнения решения о привлечении к ответственности, встречное исполнение, судебная практика;
- Правильность формирования доказательственной базы, сложности представления доказательств, не раскрытых на досудебной стадии обжалования;
- Подготовка позиции в суде первой инстанции;
- Разработка блоков защиты;
- Типичные ошибки налоговых органов при привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности, применении обеспечительных мер;
- Специалисты, эксперты и свидетели в судебном процессе;
- Особенности формирования ходатайств, их значение на других стадиях обжалованиях;
- Судебная практика разрешения налоговых споров в 2020-2022 годах: тенденции, изменения, проставленные акценты.
Преподаватели – практикующие эксперты
Акулова Наталья Георгиевна
Кандидат экономических наук, профессор Департамента антикризисного управления и финансов, практикующий эксперт в делах о банкротстве повышенной сложности
Балакин Максим Сергеевич
Заместитель начальника контрольно-аналитического отдела ИФНС № 4 по Москве
Гоман Денис Владимирович
Старший юрист Департамента налоговой практики юридической фирмы «Легикон-право»
Крицкий Виталий Иванович
Заместитель начальника отдела выездных проверок ИФНС № 27 по Москве, аттестованный преподаватель ИПБ России
Левченко Данил Николаевич
Управляющий партнер юридического агентства «Левченко и партнеры», адвокат по экономическим преступлениям
Медведева Марина Владимировна
Кандидат экономических наук, доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ), консультант, действительный член ИПБ (с 2000 года)
Новоселов Константин Викторович
Доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, заместитель начальника контрольного управления ФНС России, к.э.н., государственный советник РФ второго класса, аттестованный консультант по налогам и сборам
Полежарова Людмила Владимировна
Доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, советник государственной гражданской службы Российской Федерации I класса, почетный работник Министерства РФ по налогам и сборам, член Международной налоговой ассоциации IFA. Имеет благодарности министра Российской Федерации по налогам и сборам
Попова Оксана Сергеевна
Директор Департамента по налоговому сопровождению бизнеса юридической фирмы «Легикон-Право», аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый юрист
Ряховский Дмитрий Иванович
Доктор экономическиз наук и руководитель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы «Легикон-Право»
Тихонова Анна Витальевна
Кандидат экономических наук, доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета, налоговый консультант
Шашков Валерий Юрьевич
Партнер юридической фирмы «Легикон-Право», налоговый юрист, аттестованный преподаватель ИПБ России
Шестемиров Алексей Алексеевич
Кандидат экономических наук, магистр юриспруденции, налоговый консультант, доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, доцент Университета Правительства Москвы, финансовый директор ООО «Глобал Эксперт»
Документы о повышении квалификации
По окончании курса Вы получаете Удостоверение о повышении квалификации Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, а также возможность получить Сертификат Института профессиональных бухгалтеров – 40 часов (для членов ИПБ)
30%
Постоянным клиентам
Гибкая система скидок
Юридическим лицам, при повторном обучении, а также выпускникам Финансового Университета при Правительстве РФ
Дадим скидку
- 10% — если Вы выпускник Финансового Университета.
- 20% — если Вы уже проходили наши курсы и практикумы.
- 30% — если Вы юридическое лицо и готовы направить трех и более сотрудников к нам на обучение.
Запишитесь на курс или получите консультацию
Оплатить от юрлица
Есть возможность записаться на курс от имени того, кто будет учиться. Просто выберите соответствующий пункт.
Сэкономьте еще 13%
Вы можете вернуть 13% денег через налоговый вычет. Спросите об этом нас, когда запишетесь на курс.
Остались вопросы
Звоните нам +7 (926) 586-01-49
или напишите info@dnna.ru