Модуль 1. Анализ изменений в 1 части НК РФ с 2024 года. Актуальные проблемы практики применения

• Основные изменения налогового законодательства с 2024 года: Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ, Федеральный закон от 28.06.2022 № 225-ФЗ Единый налоговый платеж (ЕНП), Федеральный закон от 21.11.2022 № 443-ФЗ (ред. от 31.07.2023);
• Обзор антикризисных мер 2024 года.

Модуль 2. Мобилизационные изменения в налоговом законодательстве: руководство к действию

• Что нужно учесть организациям, чтобы принять расходы на оплату труда при сохранении рабочих мест мобилизованных и привлечении новых сотрудников по срочным трудовым договорам;
• Необходимые корректировки в части представления и начисления командировочных и отпускных для мобилизованных. Можно ли учесть обмундирование мобилизованного за счет организации в налоговом учете;
• Порядок уплаты долга по налогам мобилизованного: для физических лиц, самозанятых, индивидуальных предпринимателей;
• Последние разъяснения от ФНС.

Модуль 3. Налог на добавленную стоимость – анализ изменений. Сложные вопросы правоприменительной практики

Обзор последних изменений законодательства по НДС:

• Новая форма налоговой декларации по НДС. Приказ ФНС России от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@;
• Расширение перечня технологического оборудования, ввоз которого на территорию РФ не облагается НДС;
• Новые правила в отношении счетов-фактур, которые выставляют поставщики по гос. закупкам;
• Изменения в перечень операций, которые не признаются объектом обложения НДС, а также в перечень операций, освобождаемых от НДС.

Сложные вопросы формирования налоговой базы по НДС:

• Премии, скидки, бонусы покупателям;
• Уступка права требования;
• Безвозмездная передача;
• Особенности определения момента возникновения налоговой базы по НДС;
• Проблемные вопросы применения налоговых вычетов по НДС.

Проблемные вопросы оформления счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур, УПД:

• Критичные ошибки в счетах-фактурах;
• Неправомерно выставленные счета фактуры и последствия их применения;
• Основания для корректировки счетов-фактур;
• Отличия возврата от «обратной реализации»;
• Выставление и получение электронных счетов-фактур с использованием УКЭП;
• Особенности выставления счетов-фактур в электронной форме с использованием единой информационной системы в сфере закупок.

НДС при экспорте-импорте в 2024 году:

• Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%;
• Особенности НДС при реализации товаров в страны ЕАЭС;
• Особенности НДС при покупке услуг в электронной форме у зарубежных компаний;
• Обзор сервисов ФНС России в помощь импортеру и экспортеру.

Актуальные вопросы национальной системы прослеживаемой товаров:

• Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, получение РНПТ, основания для прекращения и возобновления прослеживаемости;
• Отражение новых реквизитов в документах по НДС;
• Ответственность за нарушение требований механизма прослеживаемости импортных товаров.

Практика администрирования НДС налоговыми органами:

• Принципы работы АСК НДС-2 и последние изменения;
• Налоговые «разрывы» по НДС и их последствия;
• Аннулирование налоговых деклараций по НДС налоговыми органами;
• Последствия взаимодействия с сомнительными контрагентами.

Налоговые споры и важные судебные решения по НДС

Модуль 4. Налог на прибыль организаций: анализ изменений и практика применения

• Система прослеживаемости товаров;
• Скидки и премии;
• Корректировочные счета-фактуры при возврате товаров;
• Восстановление НДС;
• Возможность/невозможность переноса расходов в налоговом учете;
• Резервы по сомнительным долгам;
• Резерв на отпуска;
• Доходы и расходы по длительным договорам;
• Ошибки при уступке прав требования;
• Начисление амортизации после реконструкции и модернизации с 2024 года.

Модуль 5. Имущественное налогообложение. Спорные вопросы – руководство к действию

• Транспортный налог;
• Налогоплательщики (лизинг, аренда, обязательная/необязательная регистрация права собственности);
• Налог на роскошь в современных условиях;
• Вопросы налогообложения угнанных и/или несуществующих ТС;
• Факт продажи транспортного средства без смены владельца в ГИБДД;
• Изменение декларативных документов;
• Расчет налога по регистрационным документам;
• Налог на имущество организаций;
• Изменение формы и сроков декларативной подачи налогового расчета;
• Пояснения на сообщения об исчисленных имущественных налогах;
• Изменение в ГК РФ;
• Введение специальной главы ГК РФ;
• Машино-место – новый объект недвижимости для целей налогообложения;
• Кадастровая стоимость при определении налоговой базы;
• Включается ли НДС в кадастровую стоимость;
• Движимое или недвижимое имущество: судебная турбулентность, критерии отнесения, основные бухгалтерские стандарты;
• В каких случаях затраты на счете 08 по объектам недвижимости (включая жилые дома) облагаются налогом на имущество;
• Облагаются ли налогом на имущество организаций объекты незавершенного строительства;
• Об условиях признания беспилотного воздушного судна объектом налогообложения по налогу на имущество организаций;
• Как рассчитать налог на имущество, если кадастровая стоимость изменилась из-за установления рыночной стоимости объекта;
• О налоге на имущество организаций в 2023 году в отношении объектов недвижимого имущества, переданных в аренду и учитываемых кредитной организацией на счете 619 в качестве инвестиционной недвижимости;
• О пересчете налога на имущество организаций за прошлые налоговые периоды в связи с ретроспективным отражением последствий изменения учетной политики;
• Как проводится камеральная проверка по налогу на имущество организаций;
• Срок полезного использования ОС (движимое или недвижимое);
• Об основаниях исчисления налога на имущество физлиц в отношении самовольных построек;
• Единый комплекс недвижимости;
• Бездекларационное администрирование налога на имущество организаций в отношении объектов, налоговая база по которым определяется исходя из их кадастровой стоимости;
• Земельный налог;
• Как определить базу по земельному налогу, если в течение года изменилась кадастровая стоимость участка;
• Как определить базу по земельному налогу, если в течение года кадастровая стоимость изменилась из-за того, что ее приравняли к рыночной;
• Судебные споры по земельному налогу;
• Улучшения земельного участка, необходимые для использования этого участка по назначению.

Модуль 6. Страховые взносы: актуальные проблемы формирования базы и применения тарифов

• Особенности формирования базы для обложения страховыми взносами в 2023-2024 году;
• Последствия заключения отдельных видов договоров (дарение, аренда, заем);
• Проблемы отнесения выплат к необлагаемым (материальная помощь, заемные средства, компенсационные выплаты);
• Вопросы персонификации выплат работникам в целях обложения страховыми взносами;
• Применение страховых тарифов для различных категорий плательщиков страховых взносов;
• Новое в обложении страховыми взносами индивидуальных предпринимателей: определение базы для обложения и страховые тарифы;
• Порядок определения фискальной нагрузки в целях избежания включения в план выездных налоговых проверок;
• Новый порядок обложения выплат по гражданско-правовым договорам;
• Изменения в предельной базе начисления страховых взносов с 2024 года;
• Фискальные последствия объединения государственных внебюджетных фондов;
• Изменения форм отчетности по обязательным страховым взносам.

Модуль 7. Налог на доходы физических лиц

• Изменение форм отчетности по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ);
• Новые правила налогообложения НДФЛ процентов по вкладам и остаткам счетов в банке;
• Актуальные изменения социального и имущественного налоговых вычетов по НДФЛ;
• Особенности исчисления НДФЛ по новой прогрессивной ставке;
• Новое в сведениях о среднесписочной численности и формах отчетности по страховым взносам;
• Изменения в перечне необлагаемых НДФЛ доходов и порядке обложения доходов по ценным бумагам;
• Изменения в механизме оплаты НДФЛ в связи с введением единого налогового платежа;
• Особенности определения резидентства физических лиц (в т.ч. по вновь присоединенным территориям);
• Особенности налогообложения доходов различных категорий работников (дирекция, АУП, рабочий персонал) при трансграничной миграции и осуществлении дистанционной работы;
• Изменения в социальных вычетах с 2024 года;
• Доходы дистанционных работников от источников в РФ с 2024 года;
• Размер компенсации, не облагаемый НДФЛ и страховыми взносами: сравнение 2023-2024 гг;
• Новый вид ответственности за НДФЛ-вычеты.

Модуль 8. Необоснованная налоговая выгода (т. 54.1 НК РФ) в призме арбитражной практики. Основные тренды арбитражной практики

• Практика применения арбитражными судами статьи 54.1 НК РФ;
• Аргументы налоговых органов и налогоплательщиков в налоговом споре;
• Методические подходы к налоговой реконструкции и нюансы расчета действительных налоговых обязательств;
• Особенности построения защиты налогоплательщика, обвиняемого в получении необоснованной налоговой выгоды на допроверочной стадии, в процессе налоговой проверки, досудебной стадии, в арбитражном суде.

Модуль 9. Новое в налоговом администрировании с 2024 года. Основные тренды, позиция ФНС России. Анализ изменений. Арбитражная практика

• Новое в налоговом администрировании;
• Основные тренды налогового контроля и судебной практики;
• Общие рекомендации по функционированию бизнеса в новых условиях;
• Отрасли по «обособлению бизнеса»;
• Недобросовестные контрагенты;
• Налоговые риски;
• Последствия неподачи уведомления о применении специального налогового режима;
• Последствия нарушения требований по использованию специального налогового режима;
• Самозанятые;
• Дробление бизнеса;
• Сделки с аффилированными лицами;
• Агентские схемы;
• Схемы с ИП;
• Льготные «налоговые зоны»;
• Производственные кооперативы;
• Давальческие схемы;
• Низконалоговые режимы при выставлении движения финансовых потоков;
• Понятие и критерии проявления должной (коммерческой) осмотрительности;
• Ресурсы, позволяющие всесторонне оценить контрагента;
• Раскрытие налоговой тайны;
• Налоговая оговорка;
• Налоговые меры поддержки бизнеса в 2024 году в условиях санкционного давления;
• Новые налоговые сервисы (возможность получения информации о показателях финансово-хозяйственной деятельности контрагентов);
• Актуальные подходы, выработанные судебно-арбитражной практикой, по применению положений статьи 54.1 НК РФ.

Антонова Мария Борисовна

Старший преподаватель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, аттестованный аудитор Российской Федерации.

Богданова Наталья Анатольевна

Практикующий главный бухгалтер, действительный член Института профессиональных бухгалтеров России.

Грибков Игорь Сергеевич

Заместитель начальника Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам № 7.

Крицкий Виталий Иванович

Заместитель начальника отдела выездных проверок ИФНС № 27 по Москве, аттестованный преподаватель ИПБ России.

Медведева Марина Владимировна

Кандидат экономических наук, доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ), консультант, действительный член ИПБ.

Митин Дмитрий Алексеевич

Кандидат экономических наук, ассистент Департамента налогов и налогового администрирования факультета налогов, аудита и бизнес-анализа, Финансового университета при Правительстве РФ.

Попова Оксана Сергеевна

Директор Департамента по налоговому сопровождению бизнеса юридической фирмы, аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый юрист.

Ряховский Дмитрий Иванович

Доктор экономических наук и руководитель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы.

Тихонова Анна Витальевна

Кандидат экономических наук, доцент Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, налоговый консультант.

Шестемиров Алексей Алексеевич

Кандидат экономических наук, доцент по кафедре финансов и кредита. Заведующий кафедрой инновационного менеджмента и предпринимательства, научный руководитель «Клуба финансовой грамотности».

Какие документы Вы получите после завершения курса