Когда
с 19 апреля
c 10:00 до 18:30
Формат обучения
Очное посещение / вебинар
Видеозаписи и материалы
Получите
Удостоверение Финансового университета
30%
Постоянным клиентам
Гибкая система скидок
Юридическим лицам, при повторном обучении, а также выпускникам Финансового Университета при Правительстве РФ
Дадим скидку
- 10% — если Вы выпускник Финансового Университета.
- 20% — если Вы уже проходили наши курсы и практикумы.
- 30% — если Вы юридическое лицо и готовы направить трех и более сотрудников к нам на обучение.
Практикум повышения квалификации для руководителей и собственников
Актуальная информация в области налогового законодательства, бухгалтерского учета, российского и международного налогообложения.
Спикеры-практики рассмотрят практические примеры в области налогового структурирования бизнеса, оценки налоговых рисков структурирования холдинговых структур, а также основные тенденции в судебной и арбитражной практике.
Каким специалистам подойдет
Руководителям
Собственникам и финансовым директорам
Юристам
Экономистам и аудиторам
Бухгалтерам
А также налоговым адвокатам
Чему научитесь
Тактическим и стратегически-управленческим решениям в сфере налогообложения, современным тенденциям налогового планирования
Налоговым последствиям основных фактов хозяйственной деятельности с точки зрения возникающих налоговых рисков, узнаете все о рисках в международном налоговом планировании
Механизмам досудебного урегулирования налоговых споров в налоговых органах по внутригрупповым операциям
Программа обучения
- Правовое регулирование понятия «группа компаний», холдинга в арбитражной и правоприменительной практике;
- Анализ «типичных» рисков;
- Этапы возникновения групп компаний (холдинга), их признаки, виды, построение организационной структуры и финансовых потоков;
- Ошибки в структурировании групп компаний (холдингов) и их последствия;
- Соотношение взаимозависимости и возможных рисков;
- Фактическая и юридическая группа компаний;
- Сделки между аффилированными лицами;
- Передача имущества, долей между компаниями группы;
- Особенности построения договорных отношений;
- Дивидендная политика;
- Контролирующее бизнес лицо и его ответственность;
- Типичные ошибки групп компаний (холдингов);
- Международный опыт в построении и функционировании групп компаний.
- Методы выявления групп компаний налоговыми и правоохранительными органами;
- Критерии для определения «неформальной» группы компаний, выработанные судебной и правоприменительной практикой;
- Последствия признания группой: субсидиарная ответственность, последствия банкротства единицы группы, уголовное преследование, «обнуление» активов в пользу третьих лиц, применение статьи 45 НК РФ и взыскание налоговой недоимки за счет иных организаций группы;
- Регламентный порядок процедур и инструменты защиты с учетом практики 2020-2021.
- Консолидированная группа, особенности регулирования, допускаемые ошибки;
- Дробление бизнеса;
- Признаки дробления бизнеса (отсутствие самостоятельности, деловой цели, общее руководство, имущество, аффилированость;
- Анализ признаков дробления через призму арбитражной практики;
- Методы выявления дробления бизнеса;
- Виды дробления: сохранение прав на спецрежим, комбинация ОСНО и спецрежимов для оптимизации НДС и налога на прибыль, «хранитель активов», оптимизация налога на имущество организаций, использование «серых» фирм для налоговой оптимизации;
- Трансформированная система дробления бизнеса через использования фирм на ОСНО;
- Контролируемые сделки, особенности налогового администрирования;
- Межгрупповые сделки: займы, инвестирование, переуступки, переводы долга, продажа активов, роялти, безналоговое финансирование и передача имущества, вклады в имущество, крупные сделки и т.д.;
- Требования к деловой цели, к финансово-экономическому обоснования сделок внутри группы (холдинга);
- Договорные отношения группы компаний с ИП (IT-сфера, бухгалтерские и юридические услуги, поиск клиентов, закупочная деятельность, рекламные услуги, транспортные услуги, услуги склада, агентские услуги и др.);
- Простое товарищество;
- Производственный кооператив;
- Налоговые споры, характерные для холдинговых структур.
- Особенности взаимодействия с оффшорными компаниями: выплата дивидендов, исполнение договоров по администрированию, обеспечению работы холдинговой структуры на территории РФ, заключению иных договоров;
- Критерии отнесения к кондуитным компаниям;
- Изменения соглашений об избежании двойного налогообложения;
- Изменения соглашений об информационном обмене;
- Методика доказывания налоговыми органами ведения фиктивного документооборота;
- Прецедентные кейсы по данным вопросам.
- Особенности при правовом регулировании компаний, входящих в налоговой мониторинг;
- Критерии вхождения компаний в налоговой мониторинг;
- Особенности информационного обеспечения компаний;
- Специфика мероприятий налогового контроля в рамках налогового мониторинга;
- Последствия выхода из налогового мониторинга.
- Особенности проведения анализа налоговых рисков групп компаний (холдинга): анализ структуры управления и управленческих решений с учетом налоговых последствий для участников, анализ учетных процессов, анализ возможных налоговых доначислений, выявление структуры, анализ финансовых потоков, анализ признаков взаимозависимости и аффилированности. самостоятельности и добросовестности, осмотр офисных помещений, беседа с сотрудниками, оценка информационной безопасности, проявления должной осмотрительности и оценка реальности, оценка документооборота;
- Оценка экономической целесообразности, деловой цели, самостоятельности и реальности;
- Построение матрицы рисков;
- Формирование отдела налогового комплаенса, разработка профессиональных компетенций сотрудников, формирование должностных инструкций, выработка системы подчинения иных отделов, согласования принимаемых решений (документов) с отделом налогового комплаенса, выработка рекомендаций по работе внутри группы, со сторонними лицами, формирование договорной работы с учётом налоговых оговорок;
- Разработка новой структуры, обеспечивающей налоговую и имущественную безопасность группы компаний;
- Типичные ошибки;
- Моделирование управления и финансовых потоков новой модели группы компаний;
- Моделирование формы налогового контроля за управленческими решениями;
- Построение бухгалтерской службы;
- Построение юридической и финансовой службы;
- Кадровая служба группы компаний;
- Выявление рисков в операционной деятельности новой модели;
- Разработка плана диверсификации группы компаний;
- Финансово-экономическое обоснование новой структуры;
- Особенности разбивки трансформации группы на этапы;
- Регламентирование действий и их документационного обеспечения в целях обеспечения финансово-экономического обоснования структуры;
- Структурирование по субъектам;
- Обоснование субъектов трансформации;
- Моделирование контрольных мероприятий как инструмент проверки легендирования;
- Утверждение плана;
- Трансформация бизнеса;
- Цикличность трансформаций;
- Подготовка сотрудников;
- Особенности обучения и внедрения;
- Трансформация локальных актов: типичные ошибки;
- Создание системы «реперных точек» трансформации модели функционирования группы компаний;
- Корректировка плана;
- Периодичности корректировок и новации в легендировании;
- Завершение трансформации;
- Оценка рисков новой структуры.
- Франшизная модель и особенности ее реализации;
- Простое товарищество. Индивидуальные предприниматели в группах компаний и их легендирование;
- Производственный кооператив;
- Демонстрация самостоятельности, экономической целесообразности и деловой цели;
- Типичные сделки и их обоснование;
- Инструменты защиты активов («хранитель активов», опцион, аренда с правом выкупа, лизинг, залоговые модели, обоснование «рантье»);
- Основные модели построения холдинговых структур в соответствии с направлениями бизнеса.
- Вступление в хартии (ассоциации) налогоплательщиков;
- Формирование соглашений или внесение формировок, связанных с налоговыми оговорками, раскрытие налоговой тайны контрагентами;
- Новые требования к проверке контрагентов;
- Особенности формирование цены по контролируемым и неконтролируемым сделкам;
- Особенности работы с иностранными контрагентами;
- Особенности построения работы бухгалтерской службы.
- Распределение управленческих функций между головной компанией (корпоративным центром) и дочерними предприятиями в холдинговые компаниях финансового и операционного типа;
- Цели финансового менеджмента холдинга;
- Механизм формирования финансовой структуры холдинга;
- Комплексный подход к системе управления финансами группы компаний;
- Особенности инструментов управления финансами в холдинге (финансовая политика, системы бюджетирования, управленческого учета, финансового контроля) и их взаимосвязь;
- Организация работы финансовых служб централизованного и децентрализованного типов;
- Плюсы и минусы различных подходов;
- Централизация финансовой службы в холдинге;
- Модели и способы организации единой финансовой службы.
Преподаватели – практикующие эксперты
Катков Максим Владимирович
Старший юрист Юридической компании «Легикон-Право». Опыт работы более 10 лет в налоговых органах, на руководящих должностях, а также в Юридическом консалтинге. За время работы осуществлял управление различным проектами по налоговому планированию. Оказывал консультационные услуги и подготавливал заключения по различным правовым вопросам. Осуществлял правовое сопровождение налоговых проверок. Участвовал во всех мероприятиях налогового контроля, а также в налоговых и гражданских спорах во всех судебных инстанциях, арбитражных судах и судах общей юрисдикции, в том числе, в Верховном Суде РФ. Представлял интересы крупнейшего налогоплательщика в области энергетики ПАО «Якутскэнерго» и его ДО
Попова Оксана Сергеевна
Директор Департамента по налоговому сопровождению бизнеса юридической фирмы «Легикон-Право», аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый юрист
Ряховский Дмитрий Иванович
Доктор экономических наук и руководитель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы «Легикон-Право»
Смотрицкая Анастасия Геннадиевна
Заместитель начальника Управления трансферного ценообразования, Государственный советник РФ 3-го класса. Более 15 лет опыта работы в области финансового учета и налогообложения. Имеет дипломы РХТУ им. Менделеева, РЭУ им. Плеханова, ACCA ДипИФР, Лейденского университета
Утолин Николай Николаевич
Управляющий партнер по финансовым вопросам консалтинговой компании «Фемели Конслатинг», Аттестованный Эксперт по независимой оценки квалификаций (НОК), аттестованный член Института Профессиональных бухгалтеров, сертифицированный юрист по гражданско-правовым вопросам, практикующий налоговый консультант
Документы о повышении квалификации
По окончании курса Вы получаете Удостоверение о повышении квалификации Финансового университета при Правительстве Российской Федерации
30%
Постоянным клиентам
Гибкая система скидок
Юридическим лицам, при повторном обучении, а также выпускникам Финансового Университета при Правительстве РФ
Дадим скидку
- 10% — если Вы выпускник Финансового Университета.
- 20% — если Вы уже проходили наши курсы и практикумы.
- 30% — если Вы юридическое лицо и готовы направить трех и более сотрудников к нам на обучение.
Запишитесь на курс или получите консультацию
Оплатить от юрлица
Сэкономьте еще 13%
Остались вопросы